Penningtvätt och straffrätten

Förord 13

Vanliga förkortningar och begrepp 17

Boken är till dig 23

1. Bokens upplägg 29

 

             Del I PTL och penningtvättsbrottslagen – två lagar i samverkan

 

             2. Penningtvätt – vad är det? 35

Teoretiska modeller 36

Den praktiska innebörden 37

Omvänd penningtvätt 38

Självtvätt 38

Två regelverk – två sidor av samma mynt 38

Penningtvätt handlar inte bara om pengar 39

Att komma ihåg 39

 

             3. Syftet med och grunderna i penningtvättsbrottslagen 41

Att komma ihåg 43

 

             4. Syftet med och grunderna i penningtvättslagen 45

Verksamhetsutövare och de olika sektorerna 46

Samordningsfunktionen 48

Det riskbaserade förhållningssättet enligt penningtvättslagen 49

Kravet på allmän riskbedömning 50

Kravet på kundkännedom (”KYC”) 51

Kravet på övervakning och rapportering till Fipo 52

Vad innebär kravet på ett riskbaserat förhållningssätt i praktiken?  58

Polismyndighetens olika roller 59

Att komma ihåg 61

 

             5. Brister i det riskbaserade förhållningssättet kan få straffrättsliga konsekvenser 63

Det straffrättsliga ansvaret 63

Grovt penningtvättsbrott och grovt näringspenningtvättsbrott 66

Att komma ihåg 70

 

             6. Det straff- och processrättsliga flödet 73

Hur kommer penningtvättsbrott till polis och åklagares kännedom? 74

Förbrottssituationen 75

Självständiga situationen 77

Nästa steg: när inleds en förundersökning? 82

Varför är Polismyndigheten förundersökningsledare i vissa penningtvättsärenden och en åklagare förundersökningsledare i andra? 85

Att komma ihåg 87

 

             7. Att återta brottsvinsterna genom förverkande  89

Förverkande – ett effektivt verktyg för att återta brottsvinster 89

Allmänt om förverkande 91

Förverkande enligt penningtvättsbrottslagen 97

Att komma ihåg 104

 

             8. Att återta brottsvinsterna vid näringspenningtvätt 107

Stöldgodslagen 108

Förfarandelagen 109

Domstolspraxis på förvar enligt stöldgodslagen 109

Att komma ihåg 111

 

             9. Dispositionsförbud 113

Att komma i håg 125

 

             10. Penningbeslag i 12–13 §§ 127

Egendom 128

Syfte 128

Beviskrav 129

Proportionalitet 130

Beslut om penningbeslag 130

Att komma ihåg 131

 

             11. Tre exempel 133

Att komma ihåg 137

 

             Del II Straffrätten – i teorin och i praktiken

 

             12. Lagens användning i 1–2 §§ 141

De straffrättsliga bestämmelserna om penningtvätt 143

Även försök, förberedelse och stämpling är kriminaliserat 143

Även medverkan är kriminaliserat – till alla brott i penningtvättsbrottslagen 144

Många beteenden är kriminaliserade 145

Vilka brott kan vara förbrott? 146

Att komma ihåg 147

 

             13. Uppsåt och oaktsamhet 149

Huvudregeln är uppsåt 149

Uppsåt finns i tre former: avsiktsuppsåt, insiktsuppsåt och likgiltighetsuppsåt 150

Oaktsamhet finns i två former: medveten oaktsamhet och omedveten oaktsamhet 154

Näringspenningtvätt enligt 7 § kräver alltid uppsåt 158

Likgiltighet eller oaktsamhet? 158

Att komma ihåg 158

 

             14. Penningtvättsbrott med penningtvättssyfte i 3 § 161

Rekvisit 1: Egendomen härrör från brott eller brottslig verksamhet 162

Rekvisit 2: Penningtvättsåtgärder har vidtagits med egendomen 169

Rekvisit 3: Åtgärderna har syftat till att tvätta egendomen 172

Uppsåt 174

Att komma ihåg 176

 

             15. Penningtvättsbrott utan penningtvättssyfte i 4 § 177

Utan penningtvättssyfte 178

Rekvisit 1: Egendomen härrör från brott eller brottslig verksamhet 178

Rekvisit 2: Ett otillbörligt främjande har skett 184

Det kan annars vara fråga om 7 § 186

Två fall från hovrätten om 3 och 4 §§ 186

Uppsåt 189

Att komma ihåg 190

 

             16. Grovt penningtvättsbrott i 5 § 191

Betydande värde 192

Led i en brottslighet som utövats systematiskt eller i större omfattning 193

Särskilt farlig art 193

Att komma ihåg 198

 

             17. Penningtvättsförseelse i 6 § 199

Två varianter: en uppsåtlig och en oaktsam 199

Att komma ihåg 204

 

             18. Näringspenningtvätt i  7 § 205

Bakgrund 205

Normalgraden, grovt och ringa i samma paragraf 207

Namnet näringspenningtvätt är till viss del missvisande 213

De tre olika situationerna i bestämmelsen om näringspenningtvätt 213

Åtgärderna som är kriminaliserade 214

Kriminaliseringen tar sikte på ett ”klandervärt risktagande” 215

Grovt brott enligt andra stycket 218

Ringa brott enligt tredje stycket första meningen 222

Ringa brott enligt tredje stycket andra meningen 222

Uppsåt krävs 223

Att komma ihåg 224

 

             19. Försök, förberedelse och stämpling i 8 § 225

Även förstadierna till brott är straffbelagda 225

Penningtvättsbrottslagen behöver läsas tillsammans med 23 kap. BrB 226

Att komma ihåg 233

 

             20. Företagsbot – med ett maximibelopp om 500 miljoner kronor 235

Vad är en företagsbot? 236

När är det aktuellt med en företagsbot? 237

Åtal och företagsbot 237

Vad säger lagen? 238

Syftet med företagsbot är att avskräcka 239

”Större företag” riskerar numera 500 miljoner kronor i företagsbot 239

Vad är större företag? 239

Svea hovrätts dom i mål B 2519-19 (”Företagsboten”) 240

Att komma ihåg 242

 

             Del III PTL och straffrätten i praktiken

 

             21. Utredningsarbetet vid penningtvättsbrott 245

Beviskravet i brottmål 245

NJA 2015 s. 702 (”Balkongmålet”) 246

Den tilltalades förklaringsbörda i brottmål 249

Att komma ihåg 251

 

             22. Framgångsfaktorer 253

Vikten av att tidigt kartlägga finansiella tillgångar 254

Vikten av att förhör genomförs rättssäkert och med kvalitet 256

Vikten av alternativa brottsrubriceringar 259

Att komma ihåg 260

 

             23. Kontanthantering 261

Vad utgör en normal hantering av pengar? 261

Riksbankens kartläggning 263

Från Samordningsfunktionens nationella riskbedömning 264

Att komma ihåg 265

 

             24. Avsaknaden av vägledande avgöranden från Högsta domstolen 267

Svår gränsdragning mellan lagtextens paragrafer 267

Behov av praxis och klargöranden 268

Två beviljade prövningstillstånd för 7 § 269

Att komma ihåg 270

 

             25. Från penningtvättsrapporter till Fipo till fällande domar  271

Rättsfall 1: ”480 000 kronor in och 321 000 kronor ut” 271

Rättsfall 2: ”Det uppdiktade förmedlingsuppdraget” 272

Rättsfall 3: ”De två stoppade betalningarna” 274

Rättsfall 4: ”De utländska insättningarna” 275

 

             26 Praxis 3 § – generella iakttagelser 277

Generella iakttagelser från domstolspraxis för 3 § 278

Konstitutionell nöd 281

 

             27. Praxis 7 § – generella iakttagelser 283

Generella iakttagelser från domstolspraxis 284

 

             28. Sektorer och risker 289

Nationell riskbedömning från Samordningsfunktionen 290

Riskbedömning avseende penningtvätt 291

Att komma ihåg 294

 

             29. När risk möter risk 295

När det riskbaserade förhållningssättet möter det klandervärda risktagandet 295

Det riskbaserade förhållningssättet och den allmänna riskbedömningen enligt penningtvättslagen 296

Klandervärt risktagande enligt brottet näringspenningtvätt enligt penningtvättsbrottslagen 298

Vad kan en näringsidkare riskera?  299

 

Litteraturlista 303

Rättsfallsförteckning – egna beteckningarna  309

Register 311